UC知道补交1月"堤围费",会计分录如何做?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/01 03:12:29
3月才在网上补交1月堤围费,即是2月才扣1月的堤围费,请问会计分录如何做?
2月堤围费会计分录:
2月计提堤围费:借:管理费用-堤围费
贷:其他应付款-堤围费
3月支付2月堤围费:借:其他应付款-堤围费
贷:银行存款
以上分录对吗?还有1月堤围费,在3月扣款,如何做分录?
2月堤围费会计分录:
2月计提堤围费:借:管理费用-堤围费
贷:其他应付款-堤围费
3月支付2月堤围费:借:其他应付款-堤围费
贷:银行存款
以上分录对吗?还有1月堤围费,在3月扣款,如何做分录?
1、如未计提1月份堤围费：
借：管理费用-堤围费
贷：银行存款
2、已计提1月份堤围费：
借：其他应交款-堤围费
贷：银行存款
应该通过“其他应交款——堤围费”核算，不是能过其他应付款。
1、如未计提1月份堤围费：
借：管理费用-堤围费
贷：银行存款